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関東囲碁部業務概要
関東囲碁部幹事および会計業務の概要
関東囲碁部会計職概要 '95/9/20 作成
[前提]
(1) 部長、会計、事務長の３名 の確認
関東囲碁部の部長、会計、事務長 の三名を任命する。
会計および事務長は兼任することも可能。
(2) ＩＢＭクラブ担当者の確認
◇ ＩＢＭクラブの関東囲碁部担当者を確認する。
V９５年度は木元さんという方。
◇ 会社からの本年度の予算を確認する.
V９５年度は５５万円であった。
(3) 関東囲碁部 口座の設定
◇ 関東囲碁部本部の口座を開設する。
これは,完全に関東囲碁部の管理下におかれた口座であり、
余剰金を貯蓄するための口座である。
通常 部長が預金通帳、キャッシュ・カードを保持し、
予備のキャッシュ・カードを会計が保持する。
(参考) V９５年度はさくら銀行
◇ 関東囲碁部の口座を開設する。
これは、ＩＢＭクラブ本部との入金,送金に使用される
対外的に公式の口座である。
新規に開設した 申請をして
継続で同じ口座を使用する場合は必要なし
名義は次のとおり
日本ＩＢＭ関東囲碁部会計部長 ........
( ........ は会計の名前)
(参考) V９５年度に作成した口座では
V９５年度は住友銀行
'日本ＩＢＭ関東囲碁部代表 岸原達也'となっている。
(4) 現状会計の把握
現在の関東囲碁部保有金額を正確に把握する.
=>本部 (おおむね部長を指す)
=>会計
=>囲碁部口座の保有金額
=>囲碁部本部口座の保有金額
にそれぞれいくらの金額があるかを確実に把握しておくこと。
[業務概要]
(1) 年間活動計画の作成および提出
(2) 年間行事実施計画書の作成、提出
(3) 関東囲碁部内行事の実行
(4) 年間行事実施報告書の作成、提出
(5) 会計帳簿の管理
(6) 源泉徴集処理
[業務内容(詳細)]
(1) 年間活動計画の作成および提出
事前に報告をうけた予算をもとに年間活動計画書を作成する。
作成した活動計画書は ＩＢＭクラブ本部へ提出する。
活動計画書は毎年大きな変更はないはずなので昨年度のものを参考にするとよい。
なお活動計画書はフリー・フォーマットで良いとされている。
(参考) '95 年度活動計画書
関東囲碁部 ９５年度 年間活動計画書
as of '95/06/06
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実施日 行事名 会社よりの援助金 個人負担金 参加人員
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1 3/02 日本棋院への法人会員登録 180,000 - -
2 3/19 オール法人大会 (前期) 60,000 20000 20
3 6/04 関東囲碁部内選手権 100,000 - 50
4 7/02 オール法人大会 (後期) 60,000 20000 20
5 10/21 強化合宿 90,000 50000 10
6 11/05 社会人選手権 60,000 20000 20
___________________________________________________________________________
計 550,000
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(2) 年間行事実施計画書の作成、提出
年間行事を実行する約一か月前くらいにはクラブ本部に対して行事に使用する
予算額をふりこんでもらうように申請する。
計画書 No. : 95-001 という具合に 年度および００１で始まる連番を指定する。
単位クラブ名: 関東囲碁部 とする。
行事名 : 行事名を記入する。
主な企画 : 行事の内容を簡単に補足説明する文章を記述。
参加予定人数 : 参加する人数を記入
事務長,会計部長,部長 の欄に確実にハンを押して送付すること。
◇ 金額はたいてい高額なので前払いを要求するが、そのさいに
前払い必要理由:高額のためと記述する。
名義の欄には必ず正確に
日本ＩＢＭ関東囲碁部会計部長 ......... とフルの名義を記入すること。
◇ 同時に支払い伝票(Z-T11-0002-10 品目コード1292)も発行する。
発行番号 実施計画書の Ｎｏ．と末尾をあわせる。
発行部門名,発行もと組織コード 会計職の所属する実際の組織名,組織コード
を記入する。 支払い先 名前を書き右に(関東囲碁部専用口座)と記述。
借方勘定科目コード 98692771
賦課部門 919AA
所属により違うケースがあるので確認すること。
明細を記述
押印 三枚とも押印すること。
◇ 作成した実施計画書および支払い伝票を同時に 囲碁部長宛送付する。
囲碁部長は該当欄に押印後 クラブ本部に提出
会計−＞事務長−＞部長 経由でクラブ本部に申請する。
◇ 提出後、数日すると承認印をおされた年間行事実施計画書が送付されてくるので
大切に保管しておく。
注) 講師に対する支払い金を要求する場合は源泉徴収の処理を行わないで
すむように講師料派遣依頼書を同時に発行する。
(3) 関東囲碁部内行事の実行
◇ 行事に先だって関東囲碁部口座より振り込まれた予算を必要なだけ引きおとす。
◇ 行事を実行する。その際支払いが生じた場合は確実に領収書をとっておくこと。
(4) 年間行事実施報告書の作成、提出
◇ 年間行事実施報告書を発行する.
◇ 必要な領収書は添付する。
◇ 計画書Ｎｏ． 実施計画書のＮｏ．とそろえること。
会計−＞事務長−＞部長 経由でクラブ本部に報告する。
(5) 部内会計報告
◇ 関東囲碁部では年間計画に定義されていない行事も多く行い
その行事ごとに発生する収支も確実に管理している必要がある。
◇ 会社からの援助金,個人負担金 ,支出総額 およびその明細
総合収支等のデータを算出し,明細書を発行して会計報告とする。
◇ 支出に関してはかならず領収書を入手すること。
(賞金類は別)
◇ 余剰金額が発生した場合は直ちに関東囲碁部に入金すること。
(6) 源泉徴集処理
プロ棋士への謝礼等源泉徴集を行う必要がある場合は別途
源泉徴集処理手順にしたがう。本来はこれを行わないですむように
講師料依頼派遣書を使用して予算申請を行っておく。